Entgeltumwandlung

Mehr Attraktivität im Rennen um die besten Mitarbeitenden
Höhere Mitarbeitermotivation und -bindung
Geringe tatsächliche Kosten bei hohem Benefit
Übernahme sozialer Verantwortung

Was ist Entgeltumwandlung?

Die Entgeltumwandlung ist einer der Kerngedanken der betrieblichen Altersvorsorge (bAV). Umgangssprachlich wird sie auch Betriebsrente genannt. In der Berufswelt ist jedoch längst nicht allen klar, was die Entgeltumwandlung bzw. Gehaltsumwandlung eigentlich ist.

Entgeltumwandlung einfach erklärt: Bei der Entgeltumwandlung werden Teile des Bruttogehaltes des Arbeitnehmers bzw. der Arbeitnehmerin für die betriebliche Altersvorsorge (bAV) eingesetzt. Für Arbeitnehmer bedeutet dies, dass sie im Prinzip ihre eigene Betriebsrente finanzieren. Durch die Bruttoentgeltumwandlung sinkt das Bruttogehalt. Die berufstätige Person spart somit Steuern und Sozialabgaben.

Bei der bAV wird zwischen der Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer und der Arbeitgeberfinanzierung unterschieden. Bei der Arbeitgeberfinanzierung kommt das Unternehmen voll für die Beiträge auf. Mit der Einführung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) sind Unternehmen verpflichtet, die Betriebsrente anzubieten. Zusätzlich gibt es einen 15 % Pflicht-Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung ab 2022, sofern das Unternehmen eine Sozialversicherungsersparnis hat. Dies gilt für alle bestehenden Zusagen in Form einer Direktversicherung oder Pensionskasse.

Weitere Informationen zur Entgeltumwandlung

Wie profitieren Sie als Arbeitgeber von der Entgeltumwandlung?

Machen Sie aus der Pflicht eine Kür und nutzen Sie die Vorteile, die sich für Ihr Unternehmen aus der Betriebsrente ergeben. Deshalb ist eine Entgeltumwandlung sinnvoll: Nach aktuellen Umfragen achten 80 % der Mitarbeitenden bei der Arbeitgeberwahl auf die bAV.

Positionieren Sie sich als guter Arbeitgeber und binden Sie so die besten Fachkräfte an Ihr Unternehmen. Zudem rechnet sich für Sie sogar eine freiwillige Erhöhung des Zuschusses. Diese kann bei Ihren Mitarbeitenden einen richtigen Motivationsboost auslösen. Wie Ihre Angestellten auch, sparen Sie etwa 20 % an Sozialabgaben. Wir zeigen Ihnen am folgenden einfachen Beispiel, wie das funktioniert:

Zuschüsse und Beiträge	Arbeitgeber				Arbeitnehmer
Arbeitgeberzuschuss	15 % Mindestzuschuss	25 %	50 %	100 %	nicht enthalten
Bruttobeitrag	15,00 EUR	25,00 EUR	50,00 EUR	100,00 EUR	100,00 EUR Entgeltumwandlung
Steuer- und sozialversicherungsersparnis/ Ersparnis Lohnnebenkosten	- 22,64 EUR	- 25,62 EUR	- 33,08 EUR	- 47,99 EUR	- 45,64 EUR
Nettoaufwand insgesamt	- 7,64 EUR	- 0,62 EUR	- 16,92 EUR	- 52,01 EUR	- 54,36 EUR
Kosten monatlich in EUR Beispiel: Mitrbeiter in Unternehmen unter 30 Mitarbeitern, Mann / Frau / 35 / ledig / kein Kind / St. Kl. 1 / Brutto-EK mtl. 3.000 EUR / KiStr. / KV-Zuschlag 1,6 % / Zuschlag Pflege 0,35 % / AG0 U1, U2, U3 und Berufsgenossenschaft-Pflichtig (Werte 2023), Ihre tatsächliche Unternehmensersparnis wird Unternehmens-individuell berechnet. Kosten monatlich in EUR Beispiel: Mitrbeiter in Unternehmen unter 30 Mitarbeitern, Mann / Frau / 35 / ledig / kein Kind / St. Kl. 1 / Brutto-EK mtl. 3.000 EUR / KiStr. / KV-Zuschlag 1,6 % / Zuschlag Pflege 0,35 % / AG0 U1, U2, U3 und Berufsgenossenschaft-Pflichtig (Werte 2023), Ihre tatsächliche Unternehmensersparnis wird Unternehmens-individuell berechnet.

Arten der betrieblichen Altersvorsorge

Die Gothaer Lebensversicherung AG bietet vier Formen der betrieblichen Altersversorgung an:

Direktversicherung: Sicherheit und Renditechancen für alle Mitarbeitenden
Unterstützungskasse: Besonders vorteilhaft für gut verdienende Mitarbeitende
Pensionszusage: Hier verwandeln insbesondere Führungskräfte und die Geschäftsleitung ihre Chancen
Pensionskasse: Für alle Mitarbeitenden und tarifvertragliche Lösungen

Digitale Lösungen für die bAV-Verwaltung

bAV-Cockpit

Die Gothaer bietet mit dem neuen bAV-Cockpit eine Plattformlösung, um die bAV online zu verwalten. Für Personaler und Vermittler gibt es jetzt weder bürokratisches Hin-und-Her noch ist mehrfaches Nachfragen nötig. Schluss mit Papier – die Formularberge werden künftig vollständig durch das digitale bAV-Cockpit ersetzt. Die Gothaer vereinfacht so die Verwaltung von laufenden Verträgen.

Konkret stellt das bAV-Cockpit Kontaktformulare zu sämtlichen im Rahmen einer bAV anfallenden Anfragen zur Verfügung. Ändert ein Arbeitnehmer die Adresse oder den Namen? Heiratet er oder kehrt nach einer entgeltfreien Beschäftigungszeit ins Unternehmen zurück? Diese und weitere Anliegen können mit der Gothaer kommuniziert werden – dafür steht ein eigenes Formular bereit.

Das bAV-Cockpit erlaubt es, viele Anliegen einfach und unterschriftsfrei einzureichen. Insgesamt sorgt das für schnellere Prozesse und für eine Arbeitserleichterung auf allen Seiten.

Hier gehts zum bAV-Cockpit

Wie kann ich meine Rentenlücke berechnen?

Wenn Sie als Arbeitnehmer später zusätzlich zur staatlichen Rente keine Betriebsrente aufgebaut haben, kann die Rentenlücke sehr groß ausfallen. Die Rentenlücke ist die Differenz zwischen dem als Arbeitnehmer verdienten Gehalt und dem, was man im Alter als Rente bekommt. Sie haben sich mit dem Thema Rentenlücke schließen, betriebliche Altersvorsorge und Entgeltumwandlung noch nicht befasst? Nutzen Sie den Rentenlückenrechner der Gothaer, um Ihre aktuelle und persönliche Rentenlücke zu berechnen.

Wie groß ist Ihre Rentenlücke? Können Sie Ihren gewohnten Lebensstandard im Alter halten? Man rechnet, dass etwa 80 % des vormaligen Bruttogehalts gebraucht werden, um das zu erreichen. Bedenken Sie: Dass die gesetzliche Rente langfristig sinken wird, ist durch die politischen Entscheidungen bekannt und vorbestimmt. Unsere Berechnung liefert lediglich einen Anhaltswert und ersetzt nicht die Prognose des Rentenversicherungsträgers. Wenden Sie sich für weitere Informationen gerne an unsere Berater.

Angebot anfordern zum Rentenlücken-Rechner

Haben Sie Fragen zur Entgeltumwandlung?

Sie haben noch offene Fragen oder brauchen weitere Informationen zum Thema Entgeltumwandlung? Wir beraten Sie gerne persönlich oder telefonisch! Wenden Sie sich einfach an unsere kompetenten Berater Ihrer Versicherung vor Ort.

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Eine Frau stellt telefonische Rund#252;ckfragen zur Pensionskasse.

Die Entgeltumwandlung aus Arbeitnehmersicht

Die perfekte Altersvorsorge aufbauen

Der Vorteil bei der betrieblichen Altersversorgung durch Entgeltumwandlung liegt für Sie in der nachgelagerten Besteuerung beim Einsatz des Bruttogehalts. In späteren Jahren wird Ihre steuerliche Belastung in der Regel geringer sein als heute. Daher werden auch die angesparten Bruttogehaltsbestandteile geringer besteuert werden. Die betriebliche Altersversorgung mit der Gothaer ist für Sie gleich zweimal ein Gewinn. Sowohl heute als auch im Alter profitieren Sie von der Entgeltumwandlung Ihres laufenden Bruttogehalts.

In einen geruhsamen Lebensabend investieren

Bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze können Sie Jahr für Jahr von Ihrem Bruttogehalt umwandeln. Später können Sie von der niedrigeren Steuerbelastung durch Entgeltumwandlung im Rentenalter profitieren. In manchen Fällen können sogar noch zusätzlich 1.800 EUR in Altersvorsorgeprodukte eingezahlt werden. Unsere Berater finden auch für Sie ein Modell, das sich rechnet und Sie im Alter bestens absichert.

Lösungen für jede Situation im Berufsleben

Aber nicht nur Arbeitnehmer profitieren im Alter von der Absicherung durch ein Altersvorsorgeprodukt. Es gibt auch viele Möglichkeiten, die Familie im Rahmen der Umwandlung auf den Todesfall der versicherten Person abzusichern. Für jede Situation im Arbeitsleben und im Ruhestand gibt es eine perfekte Lösung. Vereinbaren Sie eine Beratung und profitieren Sie von unseren guten Konditionen!

Entgelt gezielt umwandeln und sofortige Anwartschaften aufbauen

Alle Verträge, die seit dem Jahre 2001 im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen wurden und noch werden, sichern Ihnen sofortige unverfallbare Anwartschaften zu. So können Sie mit unseren Versicherungen Ihren Ruhestand sicher planen. Sowohl eine Direktversicherung als auch die Einzahlung in eine Pensionskasse kann für Sie die optimale Lösung zur Schließung etwaiger Lücken Ihrer gesetzlichen Altersversorgung sein.

Alle Produkte der Entgeltumwandlung können sowohl kapitalisiert ausgezahlt werden als auch als laufende Rentenzahlung gestaltet werden. Die Gothaer Lebensversicherung AG hat Altersvorsorgeprodukte entwickelt, die für Arbeitgeber und auch für Arbeitnehmerinnen beste Bedingungen bieten. So kann die Umwandlung von Bestandteilen des Bruttoentgelts individuell auf jedes Arbeitsverhältnis zugeschnitten werden.

Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung

Durch die Entgeltumwandlung können Sie als Arbeitgeber Lohnnebenkosten sparen, denn wie Ihre Angestellten sparen auch Sie etwa 20 % Sozialabgaben.

Bei der Entgeltumwandlung werden Teile des Bruttogehaltes des Arbeitnehmers bzw. der Arbeitnehmerin für die betriebliche Altersvorsorge (bAV) eingesetzt. Durch die Bruttoentgeltumwandlung sinkt das Bruttogehalt. Die berufstätige Person spart somit Steuern und Sozialabgaben. Ebenso sparen Arbeitgeber diese Sozialabgaben mit ihrem Zuschuss ein.

Angesichts der Entwicklung der staatlichen Renten ist jede Form von zusätzlicher Altersvorsorge sinnvoll. Welche der fünf möglichen Optionen der bAV für Sie am geeignetsten ist, das können Sie am besten im Gespräch mit einem unserer Berater oder einer unserer Beraterinnen herausfinden.

Beratung vereinbaren

Bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze sind an Beiträgen für die betriebliche Altersvorsorge steuerfrei. Solange zudem nicht mehr Geld in die Entgeltumwandlung investiert wird als 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung ausmachen, sind die Beiträge auch sozialabgabenfrei. Wenn die Betriebsrente im Rentenalter ausgezahlt wird, werden Steuern zu 100 % fällig. In der Regel fallen diese aber dann geringer aus.

Als Beitragsbemessungsgrenze wird die Grenze in der gesetzlichen Rentenversicherung bezeichnet, bis zu der das Entgelt, also der Lohn, versicherbar ist. Für Einkommen, die diese Grenze übersteigen, sind keine Beiträge zu zahlen.

Viele Arbeitnehmer, die Urlaubsgeld, Weihnachtsgeld oder Gehaltserhöhungen erhalten, nutzen dies, um es in die Entgeltumwandlung zu investieren. Das Bruttoentgelt wird anteilig von Ihnen als Arbeitgeber einbehalten und in eine bAV eingezahlt.

Mit der Einführung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BRSG) müssen Unternehmen die Betriebsrente anbieten. Zudem müssen sie ihre Mitarbeitenden mit einem verpflichtenden Arbeitgeberzuschuss unterstützen. Dieser Zuschuss beläuft sich auf mindestens 15 % des Arbeitnehmerbeitrags, sofern das Unternehmen eine Sozialversicherungsersparnis hat. Dies gilt seit 2022 für alle bestehenden Zusagen in Form einer Direktversicherung oder Pensionskasse.

Entgeltumwandlung

Was ist Entgeltumwandlung?

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Arten der betrieblichen Altersvorsorge

Digitale Lösungen für die bAV-Verwaltung

Wie kann ich meine Rentenlücke berechnen?

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Die Entgeltumwandlung aus Arbeitnehmersicht

Die perfekte Altersvorsorge aufbauen

In einen geruhsamen Lebensabend investieren

Lösungen für jede Situation im Berufsleben

Entgelt gezielt umwandeln und sofortige Anwartschaften aufbauen

Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung

Was sparen Arbeitgeber bei der Entgeltumwandlung?

Wie funktioniert die Entgeltumwandlung?

Ist eine Entgeltumwandlung sinnvoll?

Ist die Entgeltumwandlung steuerfrei?

Was bedeutet Beitragsbemessungsgrenze?

Welche Entgeltumwandlungen gibt es?

Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung?

Wie profitieren Sie als Arbeitgeber von der Entgeltumwandlung?